裕兴股份:常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常

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  裕兴股份:常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评估报告书

  常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评估报告 目 录 内 容 页 次 一、声明.................................................... 1 二、评估报告书摘要......................................... 2 三、评估报告书正文..........................................4 1.绪言............ ............ ............ ............ ............ ............ ........ ....4 2.委托方、被评估企业概况及其他评估报告使用者..............................4 3.评估目的............... ................................... ............................6 4.评估对象和评估范围..... .....................................................................6 5.价值类型及其定义............ .............................................................. 7 6.评估基准日................ .............................................................7 7.评估依据................... ...........................................................7 8.评估方法.................. ..............................................................8 9. 评估程序实施过程和情况.. ..... ................................ .......... ...............11 10.评估假设..... ..........................................................11 11.评估结论............. ...........................................................12 12.特别事项说明........... ...................................................13 13.评估报告使用限制............... ..................................................13 14.评估报告日.............................................................13 15.签字盖章....................................................................14 四、附件 1.委托方、被评估企业营业执照复印件 2.被评估企业前二年会计报表及评估基准日审计后会计报表 3.资产评估委托方及被评估企业承诺函 4.评估机构资格证书复印件 5.评估机构法人营业执照副本复印件 6.签字注册资产评估师资格证书复印件 7.评估结果汇总表及明细表 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 注册资产评估师声明 1.我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则,恪守独立、 客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内容是客观的, 并对评估结论合理性承担相应的法律责任。 2.评估对象涉及的资产、负债清单由被评估企业申报并经其签章确认;所提供资 料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。 3.我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;我们已对评估 对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法 律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关 当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。 4.遵守相关法律、法规和资产评估准则,对评估对象价值进行估算并发表专业意 见,是注册资产评估师的责任;提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性和 完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。 5.我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益;同时与委托方和相 关当事方没有个人利益关系,对委托方和相关当事方不存在偏见。 6.注册资产评估师及其所在评估机构具备本评估业务所需的执业资质和相关专业 评估经验,本次评估过程中没有运用其他评估机构或专家的工作成果。 7.我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限 制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及 其对评估结论的影响。 8.评估结论仅针对评估报告载明的评估基准日有效。评估报告使用者应当根据评 估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限。 9.我们执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见,并 不承担相关当事人决策的责任,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保 证。 10.评估报告的使用仅限于评估报告中载明的评估目的,因使用不当造成的后果与 签字注册资产评估师及其所在评估机构无关。 1 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目 涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司 股东全部权益价值评估报告 苏中资评报字(2013)第 016-2 号 摘 要 江苏中天资产评估事务所有限公司接受常州依索沃尔塔合成材料有限公司的委托, 就常州依索沃尔塔合成材料有限公司拟吸收合并常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公 司事项,对所涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司的股东全部权益于评估基准 日的市场价值进行了评估。 1.评估目的:确定常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司的股东全部权益于评估 基准日的市场价值,为委托方拟进行吸收合并常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司提 供价值参考依据。 2.评估对象与评估范围:评估对象为常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司的股 东全部权益,www.5ggggg.cc评估范围为常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司所申报的全部资产及负 债。 3.评估基准日:2012 年 12 月 31 日。 4.评估方法与价值标准:本次评估遵照中国有关资产评估的法令、法规,遵循独 立、客观、科学的工作原则和持续经营原则、替代性原则、公开市场原则等有关经济原 则,依据委估资产的实际状况、现行市场价格标准,以资产的持续使用和公开市场为前 提,采用资产基础法进行评估,评估的价值类型为市场价值。 5.评估结论:本公司评估人员对纳入评估范围的全部资产和负债进行了必要的勘 察核实,对企业经营、财务、规划等方面进行了必要的尽职调查,对被评估企业提供的 法律性文件、财务记录等相关资料进行了必要的核实、查证、估算、分析和调整等必要 的评估程序,评估结论如下: 在评估基准日 2012 年 12 月 31 日,常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司账面的 总资产价值 5248.29 万元,总负债 2672.84 万元,股东全部权益 2575.45 万元(账面值 已经江苏公证天业会计师事务所有限公司审定)。 采用资产基础法评估后总资产 5182.97 万元,负债 2672.84 万元,股东全部权益 2510.13 万元,评估减值 65.32 万元,减值率 2.54%。 评估结果如下表: 2 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 被评估企业:常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司 金额单位:人民币万元 帐面价值 调整后帐面值 评估价值 增减值 增值率 项目 A B C D=C-B E=D/B*100% 流动资产 1 4,877.58 4,877.58 4,877.58 长期投资 2 固定资产 3 370.71 370.71 305.39 -65.32 -17.62% 其中:在建工程 4 建 筑 物 5 设 备 6 370.71 370.71 305.39 -65.32 -17.62% 无形资产 7 其中:土地使用权 8 其它资产 9 资产合计 10 5,248.29 5,248.29 5,182.97 -65.32 -1.24% 流动负债 11 2,672.84 2,672.84 2,672.84 长期负债 12 负债合计 13 2,672.84 2,672.84 2,672.84 净 资 产 14 2,575.45 2,575.45 2,510.13 -65.32 -2.54% 小数点后保留两位小数 6.本评估结论仅对常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并之经济行为有效。 本评估报告的有效期为一年,即自 2012 年 12 月 31 日至 2013 年 12 月 30 日止。超过一 年,需重新进行资产评估。 7.特别事项说明: (1)本次评估中,对符合增值税暂行条例规定增值税可抵扣的机器设备,其评估 价值中已扣除相关增值税; (2)评估中未考虑控股股权对评估结果的影响,也未考虑股权流动性对评估结果 的影响。 以上内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,请认真阅读资产评 估报告书全文,同时提请评估报告使用者关注评估报告中的评估假设、限制使用条件以 及特别事项说明。 3 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目 涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司 股东全部权益价值评估报告书 苏中资评报字(2013)第 016-2 号 正 文 一、绪言 常州依索沃尔塔合成材料有限公司: 江苏中天资产评估事务所有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律、法规和资产 评估准则、资产评估原则,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对贵公司拟吸收合 并常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司所涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限 公司的股东全部权益在 2012 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估,现将资产评估情况 报告如下。 二、资产评估委托方、被评估企业及其他评估报告使用者概况 (一)资产评估委托方 公司名称:常州依索沃尔塔合成材料有限公司 公司住所:常州市钟楼经济开发区合欢路 51 号 注册号: 法定代表人:HEINZ MARTIN RIEDLER 注册资本:305 万美元 实收资本:305 万美元 公司类型:有限责任公司(中外合资) 经营范围:许可经营项目:无。 一般经营项目:生产高性能复合材料及其制品、耐高温绝缘材料及绝缘 成型件,销售自产产品。 (二)被评估企业 1、基本情况 公司名称:常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司 公司住所:常州市钟楼区新市路 264-1 号 注册号: 法定代表人:HEINZ MARTIN RIEDLER 注册资本:365 万德国马克 4 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 实收资本:365 万德国马克 公司类型:有限责任公司(中外合资) 经营范围:许可经营项目:无; 一般经营项目:电气复合绝缘材料的制造及分切加工绝缘材料,销售自 产产品。 营业期限:1995 年 4 月 8 日至 2025 年 4 月 7 日 成立日期:1995 年 4 月 8 日 常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司经江苏省人民政府外经贸苏府字(1995) 第 23645 号中华人民共和国外商投资企业批准证书批准设立,由常州绝缘材料总厂、奥 地利依索沃尔塔股份有限公司及依索沃尔塔香港有限公司共同出资组建,由江苏省常州 工商行政管理局颁发企业法人营业执照。2006 年,依索沃尔塔香港有限公司将其占有 股份转让于奥地利依索沃尔塔股份有限公司。 截止评估基准日,各股东投资情况如下: 序号 投资方 注册资本(万德国马克) 股权比例 1 奥地利依索沃尔塔股份公司 255.50 70% 2 常州绝缘材料总厂有限公司 109.50 30% 合计 365.00 100% 公司的办公用房系租赁使用,基本生产设备对外出租,不再进行生产。 2、财务状况: 公司账面近年来主要财务指标如下: 单位:万元 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 总资产 5248.29 6710.47 9799.12 总负债 2672.84 2753.22 6037.96 股东权益 2575.45 3957.24 3761.17 2012 年度 2011 年度 2010 年度 营业收入 336.00 3019.17 9703.00 利润总额 0.25 264.60 415.20 净利润 -1.75 196.08 49.50 截止评估基准日,常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司账面的资产总额 5248.29 万元,负债总额 2672.84 万元,股东全部权益 2575.45 万元。 (三)委托方以外的其他评估报告使用者 5 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 除委托方外,其他评估报告的使用者还包括本次吸收合并之经济行为必须涉及的有 关当事方及国家法律、法规规定需报送的相关部门。 三、评估目的 确定常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司的股东全部权益于评估基准日的市场 价值,为委托方常州依索沃尔塔合成材料有限公司拟进行吸收合并常州依索沃尔塔电气 绝缘材料有限公司提供价值参考依据。 四、评估对象和评估范围 评估对象为常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司的股东全部权益,评估范围为常 州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司申报的资产及相关负债。具体类型如下: 金额单位:人民币万元 序号 项 目 账面金额 1 流动资产 4877.58 2 固定资产 370.71 3 资产总计 5248.29 4 流动负债 2672.84 5 负债总计 2672.84 1、委估主要资产情况 本次评估范围中的主要资产为流动资产及固定资产。 流动资产为货币资金及往来款项。 固定资产为机器设备如电脑、打印机、复印机等。公司的办公用房系租赁使用。 2、企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况 本次企业未申报无形资产。 3、企业申报的表外资产的类型、数量 企业申报评估的资产全部为企业账面记录的资产。 4、引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和账面金额 本次评估报告中基准日各项资产及负债账面值系公司经江苏公证天业会计师事务 所有限公司审计后申报,除引用江苏公证天业会计师事务所有限公司数据外,未引用其 他机构报告内容。 本次评估中,常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司申报的上述资产、负债的评估 范围与委托评估的范围及本次经济行为所涉及的对象与范围一致。 6 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 五、 价值类型和定义 根据评估目的和采用的评估方法,本次评估价值类型为委估标的之市场价值,市场 价值是自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估 基准日进行正常公平交易的价值估计数额。 六、 评估基准日 经协商确定本项目资产评估基准日为 2012 年 12 月 31 日。 该基准日是由资产评估委托方、被评估单位及我公司根据项目的时间进度综合确定 的,该基准日为年度报表结算日,能更有效的为实现评估目的服务。评估中所采用的价 格标准为评估基准日的价格标准,评估结果为委估资产在评估基准日所表现的市场价 值。 七、 评估依据 (一)行为依据 1.常州依索沃尔塔合成材料有限公司与我公司签订的评估业务约定书。 (二)法律依据 1. 《中华人民共和国公司法》及相关的法律、法规; 2. 《企业会计准则》及国家有关财务会计的法律、法规; 3. 江苏省机械工业厅《设备完好标准 JB/nJ015-90》和国家有关的行业专用设备 完好等级标准。 (三)评估准则、指南依据 1.《资产评估准则——基本准则》; 2.《资产评估准则——职业道德准则》; 3.《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》; 4.《资产评估价值类型指导意见》; 5.《资产评估准则——评估报告》; 6.《资产评估准则——评估程序》; 7.《资产评估准则——业务约定书》; 8.《资产评估准则——工作底稿》; 9.《资产评估准则——机器设备》。 (四)产权依据 1.常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司提供的公司章程等。 (五)取价依据 7 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 1.《2012 年机电产品报价手册》; 2.《资产评估常用数据与参数手册》; 3.《机械工业建设项目概算编制办法及各项概算结算》; 4.有关生产经营单位询价和网上询价; 5.有关设备订货合同,财务原始凭证; 6.本公司收集的价格资料等。 八、 评估方法 对企业整体资产进行评估的基本方法包括市场法、收益法和资产基础法。市场法是 以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值,它具有评估数据直接取材 于市场,评估结果说服力强的特点。收益法虽然没有直接利用市场参照物,但它强调的 是企业整体资产的预期盈利能力,收益法的评估结果是企业整体资产预期获利能力的量 化与现值化。资产基础法是从资产重置的角度间接地评价资产的市场价值。 本次评估不考虑采用市场法,主要是因为无法获得可比且有效的市场参照对象,同 时由于其市场公开资料较为缺乏,亦无法获得可比且有效的市场参照对象,故难以采用 市场法。 根据常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司的历史经营情况及目前资产状况进行 分析了解,目前公司的办公用房系租赁使用,基本生产设备对外出租,不再进行生产经 营,且公司除部分管理人员外,已无生产人员。故该公司的未来收益及风险不具有连续 可预测性,因此不满足收益法的基本条件。 在此前提下,本次评估对常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司采用资产基础法进 行评估。 资产基础法:是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值 的评估方法。现分项说明如下: (一)流动资产评估 流动资产区分不同项目,分别采用相应的方法进行评估。 1.货币资金:包括现金、银行存款 (1)现金,评估人员会同被评估单位主管会计人员监盘库存现金,制定“库存现金 盘点表”,并根据实存金额推算评估基准日的应存金额,与现金日记账余额进行核对, 按核对无误后账面值确定评估值。 (2)银行存款通过账面余额与银行对账单、银行存款余额调节表核对,以核实无 误后的账面值作为评估值。对外币户根据基准日汇率予以折算确认。 2.应收票据:均为应收银行承兑汇票,本次评估经查核公司的票据登记簿及相关 8 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 原始凭证,按核实后的帐面值确定评估值。 3.应收账款:包括应收帐款及其他应收款。通过查核公司相关凭证及发函询证, 并经评估人员和企业人员分析,并经对客户和往年收款的情况判断,根据分析可收回金 额确定评估值。对坏账风险损失,根据各自账龄分别计算,计算方法及选取比例同审计, 故坏账风险损失评估值同审定后的坏账准备之账面值。 4.预付账款:在核实无误的基础上,根据所能收回的相应货物形成资产或权利的 价值确定评估值。 (二)固定资产评估 本次评估的固定资产均为设备。 (1)概况 1) 本次评估常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司申报设备共计 126 项。其中机 器设备 25 项、电子类设备 101 项。 2) 本次评估申报设备已租赁予常州依索沃尔塔合成材料有限公司使用,公司主要 设备为柔性材料复合设备、复卷机分切机及部分办公用设备、电子设备。设备维护保养 尚可,总体成色一般。 3)设备维护日常保养由操作人员进行,维修人员进行全公司巡检、维修。设备维 护保养按该公司《设备管理规程》及本地区有关设备维护保养的标准执行。 (2)评估方法和过程 本次对设备评估采用了重置成本法。 1)重置全价的确定 重置全价由现行市场购置价、运杂费及安装调试等费用构成,(其中符合《中华人 民共和国增值税暂行条例(2008 年)》规定其增值税进项税额可抵扣的设备,其重置全 价中已扣除增值税)。 ① 凡能查询评估基准日市场购买价的国产设备以国内市场购置价加上运杂费和安 装调试费等确定设备的重置全价,不需安装调试的设备,其安装调试费率为零。 ② 对无现行价格可询的设备,依据其性能、特点及技术参数在与其类似的物品比 较的基础上进行修正,用类比法确定其确定评估原值或直接以二手价作为其评估值。 ③ 对于进口设备,查阅进口设备的订货合同及有关技术资料,对所购置设备的技 术性能、先进性和设备配制等做了较为详尽的了解,参照《机械工业建设项目概算编制 办法及各项概算指标》中的《进口设备费用计算办法》进行评估。本次评估,关税和增 值税的选取参照《中华人民共和国海关进出口税则》及《中华人民共和国增值税暂行条 例(2008 年)》的有关规定,对外贸手续费、银行手续费、商检报关费等费用的选取参 照《资产评估常用数据与参数手册》。 9 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 ④大型设备考虑一定比例的资金成本和其它前期费用。 本次评估根据被评设备的特点,结合行业规定考虑一定的运杂费和安装调试费。具 体如下: A. 对于设备的运杂费,同福心水高手论坛一肖中特!我们根据设备产地与目的地路途的远近,参照《资产评估 常用数据与参数手册》,按设备总价的一定比例进行估算。 B. 对于设备的安装调试费,根据设备自身重量、工艺要求的复杂程度等因素,依 据原机械工业部《机械建设工程概算定额》中的有关费用指数进行测算后按设备总价的 一定比例综合确定。 2)成新率的确定 机器设备和电子设备采用年限法和现场勘察法确定综合成新率,年限法通过已使用 年限和经济使用年限(经济寿命)计算年限成新率。现场勘察法通过现场勘察机器设备 运行状况,同时考虑设备的维护保养情况、现有性能、精度状况、常用负荷率、原始制 造质量、外观及完整性、大修技改情况、所处环境等确定勘察成新率。 机器设备和电子设备成新率的计算公式如下: 年限成新率=(经济使用年限-已使用年限)÷经济使用年限×100% 综合成新率=年限成新率×40%+勘察成新率×60% 3)评估净值的确定 用类比确定的二手价作为其评估价值或按如下公式进行计算 评估净值=重置全价×综合成新率 (三)负债评估 本次评估的负债仅包括流动负债,现分别说明如下: 流动负债包括应付账款、预收帐款、应交税费、其他应付款及其他流动负债,现分 别说明如下: 1.应付款项:包括应付帐款、预收帐款及其他应付款我们首先对该部分款项的账 龄长短进行分析,并就账龄较长的应付款项与有关会计人员进行交谈,其次,我们再选 择金额较大的应付款项进行函证,并结合进行发生额测试,核查应付款项的真实性,在 此基础上确定其评估值。 2.应付职工薪酬:包括应付工资及应付福利费,核查时,我们结合企业的特点, 按照国家及公司有关工资及福利等的有关政策,采用一般公允的程序和方法,对其计提 和支出情况进行了检查。以检查、核定的数额,确定所估负债的评估值。 3.应交税费:核查时,我们按照国家的税收法律、法规的规定,对各项税费的核 算、计提和交纳情况进行了检查,并对照公司提供的纳税申报表查行核对,以查核的数 额,确定所估税费的评估值。 10 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 4.其他流动负债:为预提审计费,评估人员核实了相关账簿记录、文件资料,并 核查了原始凭证,以确认其真实性和完整性。本次评估按核实无误后的金额确定评估值。 九、评估程序实施过程及情况 本公司接受资产评估委托后,选派资产评估人员,组成评估项目小组,于 2013 年 1 月 5 日开始评估前期准备工作,2013 年 1 月 8 日正式进驻企业,开始评估工作,2013 年 1 月 15 日完成现场工作,2013 年 2 月 18 日出具评估报告书,具体过程如下: (一)明确评估业务基本事项 该项目由常州依索沃尔塔合成材料有限公司委托,在听取委托方对被评估单位情 况的介绍,明确相关评估业务基本事项后,与被评估单位相关人员沟通并布置申报事宜。 (二)现场调查 根据评估业务的具体情况对评估对象进行必要的勘查,了解资产的使用状况及性 能;对债权债务等非实物性资产进行必要的现场调查。 (三)收集资产评估资料 主动收集与资产评估业务有关的评估对象资料及其他资产评估资料,采取必要措 施确信资料来源的可靠性,根据评估项目的进展情况及时补充收集所需要的评估资料。 (四)评定估算 对所收集的资产评估资料进行分析,在此基础上恰当选择资产评估方法,根据评 估基本原理和规范要求恰当运用评估方法进行评估形成初步评估结论,对信息资料、参 数数量、质量和选取的合理性等进行综合分析形成资产评估结论,资产评估机构进行必 要的内部复核工作。 (五)编制和提交资产评估报告 在执行必要的资产评估程序、形成资产评估结论后,按规范编制资产评估报告, 与委托方等进行必要的沟通,听取其反馈意见并引导委托方、被评估单位合理理解资产 评估结论,以恰当的方式提交给委托方。 十、评估假设 (一)特殊假设 1.假设持续经营,评估的资产现有用途不变并继续原地使用; 2.假设被评估企业及相关责任方提供的有关本次评估资料是真实的、完整、合法、 有效的; 3.假定被评估企业管理当局对企业经营负责任地履行义务,并称职地对有关资产 实行了有效的管理。被评估企业在经营过程中没有任何违反国家法律、法规的行为。 11 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 (二)一般假设 1.对于本评估报告中被评估资产的法律描述或法律事项(包括其权属或负担性限 制),本公司按准则要求进行一般性的调查并披露,但不对其真实性作任何形式的保证; 2.我们对价值的估算是根据评估基准日本地货币购买力做出的; 3.国家现行的有关法律、法规及方针政策无重大变化; 4.被评估企业所处的地区政治、经济和社会环境无重大变化;涉及的汇率、利率、 物价在正常范围内波动; 5.无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。 十一、评估结论 综上所述,我们根据国家有关资产评估的法律、法规、规章和评估准则,本着独立、 客观、科学的工作原则,履行了资产评估法定的和必要的程序,采用资产基础法对常州 依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司于评估基准日的全部资产及负债进行了评估,评估结 论如下: 在评估基准日 2012 年 12 月 31 日,常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司账面的 总资产价值 5248.29 万元,总负债 2672.84 万元,股东全部权益 2575.45 万元(账面值 已经江苏公证天业会计师事务所有限公司审定)。 采用资产基础法评估后总资产 5182.97 万元,负债 2672.84 万元,股东全部权益 2510.13 万元,评估减值 65.32 万元,减值率 2.54%。 评估结果如下表: 被评估企业:常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司 金额单位:人民币万元 帐面价值 调整后帐面值 评估价值 增减值 增值率 项目 A B C D=C-B E=D/B*100% 流动资产 1 4,877.58 4,877.58 4,877.58 长期投资 2 固定资产 3 370.71 370.71 305.39 -65.32 -17.62% 其中:在建工程 4 建 筑 物 5 设 备 6 370.71 370.71 305.39 -65.32 -17.62% 无形资产 7 其中:土地使用权 8 其它资产 9 资产合计 10 5,248.29 5,248.29 5,182.97 -65.32 -1.24% 流动负债 11 2,672.84 2,672.84 2,672.84 长期负债 12 负债合计 13 2,672.84 2,672.84 2,672.84 净 资 产 14 2,575.45 2,575.45 2,510.13 -65.32 -2.54% 小数点后保留两位小数 12 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 十二、特别事项说明 1、本次评估中,对符合增值税暂行条例规定增值税可抵扣的机器设备,其评估价 值中已扣除相关增值税; 2、评估结果中未考虑委估股权流动性对评估结果的影响。 十三、评估报告使用限制 1.评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途; 2.评估报告只能由评估报告载明的评估报告使用者使用; 3.未征得出具评估报告的评估机构同意,评估报告的内容不得被摘抄、引用或披 露于公开媒体,法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外; 4.本评估结论成立的基础为评估基准日的市场价格标准,按现行规定评估报告的 有效期为壹年(从评估基准日算起,自 2012 年 12 月 31 日至 2013 年 12 月 30 日)。若 日后资产数量发生变化或市场价格标准发生变化时,应按本评估报告中的程序及方法进 行相应调整甚至重新评估,请报告使用者关注本评估报告的适用性; 5、本评估结论仅对常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并常州依索沃尔塔电 气绝缘材料有限公司之经济行为有效。 十四、评估报告日 评估报告日为 2013 年 2 月 18 日。 13 江苏中天资产评估事务所有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司吸收合并项目涉及的常州依索沃尔塔电气绝缘材料有限公司股东全部权益价值评 估报告 (此页无正文) 评估机构法定代表人:何宜华 中国注册资产评估师:毛月 樊晓忠 江苏中天资产评估事务所有限公司 中国 江苏 二〇一三年二月十八日 14 江苏中天资产评估事务所有限公司

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